作家：郑勇康

裁剪：王 成

骏成科技于2022年1月登陆深交所创业板，公司主营业务为液晶专科显现范畴，产物主要讹诈于工业限度、汽车电子、智能家电、医疗健康等专显范畴。

据深交所官网，本年3月份骏成科技的关键资产重组央求获受理，当今仍处于问询阶段。

方向公司股转事项被问询

骏成科技本次关键事项购买资产拟刊行6,360,130股，占刊行后总股本的比例为5.89%（不磋议召募配套资金），刊行价钱为27.24元/股；并向不跳跃35名特定对象召募配套资金不跳跃 8,500.00万元，不跳跃刊行股份购买资产生意价钱的100%，且刊行股份数目不跳跃本次刊行前上市公司总股本的30%。骏成科技这次资产重组的孤独财务护士人是华泰聚首证券，管帐师事务所为中天运所。

据公告，骏成科技拟向徐锁璋、姚伟芳、徐艺萌、丹阳精易至诚科技结伴企业（有限结伴）（下称：精易至诚）刊行股份及支付现款购买其臆测所捏有的江苏新泄露电子科技股份有限公司（方向公司，下称：新泄露）75%股份，即徐锁璋将其捏有的2.50%新泄露股份转让给骏成科技，姚伟芳将其捏有的10.00%方向公司股份转让给骏成科技，徐艺萌将其捏有的59.82%方向公司股份转让给骏成科技，精易至诚将其捏有的2.68%方向公司股份转让给骏成科技。本次生意完成后，新泄露将成为上市公司的控股子公司。本次生意中各生意对方的股份、现款支付比例为70%股份、30%现款。

本次收购组成了关联生意，新泄露是骏成科技2022年和2023年的前五大客户之一，两边生意金额为4,276.31万元、4,289.28万元，销售的产物为液晶屏。收购完成之后，骏成科技将成为祥瑞汽车等整车厂商的一级供应商。

首轮问询时生意所暖热到，最近三年新泄露共发生了两次股权转让，两次股权转让均以方向资产实现2023年6月30日的净资产为基础，生意对应的每股转让价钱分裂为3.33元/股和3.36元/股。

2023年9月23日，新泄露原控股推动江苏新泄露科技集团有限公司（以下简称新泄露集团）将其所捏26,920,000股股份以3.33元/股的价钱转让给徐锁璋的男儿徐艺萌，占方向资产股份总和的59.82%。与本次生意对应的每股转让价钱7.33元/股比较存在较大各异。实现2023年9月25日，徐艺萌已付清第一期转让价款1,882.52万元。

第二期股份转让价款为2,689.31万元，于2023年10月31日前支付；第三期股份转让价款为4,392.54万元，于2024年12月31日前支付；自徐艺萌付清第一期股份转让价款之日起，徐艺萌成为新泄露推动并赢得前述所受让的方向公司股份。

骏成科技复兴称，徐艺萌支付本次股份受让款的资金着手为其家庭钞票集会以及部分自筹的亲一又借款，包括徐艺萌向其母亲姚伟芳的堂姐筹集的借款1,000万元以及向其父亲徐锁璋的一又友筹集的借款2,500万元。徐艺萌已分裂与前述出借东说念主签署了借款契约，说明该等借款期限为12个月并商定了相应借款利率。

凭证对徐艺萌过甚亲一又的访谈说明，前述亲一又与徐艺萌的父母理会多年，彼此信任，恒久保捏精湛的亲一又干系，且前述亲一又均恒久计较企业，通过多年的企业计较集会了一定的个东说念主及家庭财产，其中姚伟芳的堂姐计较丹阳市洪亮汽配有限公司（下称：洪亮汽配）等企业，徐锁璋的一又友计较丹阳铁龙轨说念装备有限公司（下称：铁龙轨说念）等企业，均具有较强的资金实力。

企查查显现，洪亮汽配计较汽车零部件、玻璃成品、照明灯具、五金配件的批发、零卖，2023年无东说念主交纳社保。

（截图来自企查查）

铁龙轨说念现为中车集团动车组零部件配套企业。据企查查，本年5月22日，铁龙轨说念因民间假贷纠纷将俞某诉至丹阳市东说念主民法院，并于7月4日开庭，当今尚未无新发达。

（截图来自企查查）

IPO募资使用有疑窦

骏成科技IPO上市时履行募资净额为东说念主民币61,413.08万元，超募6,413.08万元。召募资金除了径直补充流动资金外，分裂插足到车载液晶显现模组分娩相貌、TN、HTN产物分娩相貌和研发中心开发相貌。

据问询复兴，车载液晶显现模组分娩相貌投资总和为40,384.76万元，拟使用召募资金35,000.00万元，预测2024年12月实现。相貌投资主要用于厂房更动及新建、开拓购置等。截止2023年年底，已累计插足召募资金14,586.33万元，其中支付恒久资产款项12,093.07万元，主要用于厂房更动、分娩线新建及更动、开拓购置，没说起有购置地盘。

然则，公告显现在上市昔日骏成科技就对募投相貌进行了调度，况且在2023年还购置了一块地盘。

2022年7月，骏成科技使用召募资金5,000.00万元配置了广西骏成科技有限公司（下称：广西骏成），算作车载液晶显现模组分娩相貌新增的推行主体。原先车载液晶显现模组分娩相貌在推行地江苏省句容市拟插足召募资金35,000.00万元，变更为推行地江苏省句容市拟插足召募资金18,000.00万元、推行地广西省崇左市拟插足召募资金17,000.00万元。截止2023年年底，骏成科技已在广西省崇左市购置了地盘并进行前期开发开发，年报中通过在建工程——广西车载模组相貌归集。

广西骏成2022年的工商年报显现，实现昔日末，广西骏成注册老本为5,000.00万元，实缴老本0元；资产总和为444.47万元，欠债总和444.50万元，通盘者权利-0.03万元；从业东说念主员1东说念主，无东说念主员交纳社保。

（截图来自企信网）

骏成科技2022年年报显现，其对联公司广西骏成的其他应收款科目年末余额为444.50万元，这与广西骏成2022年末账面的资产总和数据接近。

（截图来自骏成科技2022年年报）

另据《2022年度召募资金存放与使用情况鉴证说明》，实现2022年12月31日，广西骏成两个召募资金专户的余额臆测10.54万元。

（截图来自《2022年度召募资金存放与使用情况鉴证说明》）

骏成科技2023年年报显现，本期对广西骏成的追加投资金额为1,800.00万元。据企信网，广西骏成在2023年1月实缴了1,800.00万元的注册老本。

（截图来自骏成科技2023年年报）

（截图来自企信网）

另据广西崇左东说念主民政府网站，广西骏成购置的募投相貌用地应于2023年1月向操办部门支付2,056.00万元购置款。据骏成科技2023年年报，昔日购置地盘的最终用度为2,138.76万元。

（截图来自广西崇左东说念主民政府网站）

公开府上显现，广西骏成车载液晶显现模组分娩相貌在2023年12月也曾举行了开工典礼，相貌预测在2024年12月31日前达到预定可使用现象。骏成科技2023年年报显现，当期期末在建工程广西车载模组相貌期末的账面余额为219.69万元。据《2023年度召募资金年度存放与履行使用情况的专项说明》，昔日末，广西骏成召募资金账户余额臆测仅为164.87万元。

（截图来自骏成科技2023年年报）

（截图来自《2023年度召募资金年度存放与履行使用情况的专项说明》）

综上， 2022年骏成科技新增广西骏成算作车载液晶显现模组分娩相貌标推行主体，其所使用的召募资金5,000.00万元是否昔日立即插足，向子公司广西骏成提供的借款以及追加投资等资金交游，或需要骏成科技过甚中介机构给以补充证明。